Az egészségpénztár elsődleges célja, az egészég-megőrzéssel kapcsolatos kiadások fedezése. Számos termék és szolgáltatás finanszírozható a segítségével: az egészségpénztári tagok nemcsak az orvosnál vehetnek igénybe szolgáltatásokat, hanem a betegségekkel vagy egészségmegőrzéssel kapcsolatos termékekre, gyógyszerekre is fordíthatják a befizetett összeget. Az egészségpénztárral szerződött partnerek sokszor jelentős kedvezményt biztosítanak a termékek és szolgáltatások árából. Azonban nemcsak arra jó, hogy legyen megtakarításunk a későbbi egészségügyi kiadásainkra, hanem egyéb pénzügyi előnyökkel is járhat. A befizetéseink után ugyanis adó-visszatérítés jár a befizetett személyi jövedelemadónkból. Ennek mértéke 20 %, maximum évi 150.000 forint lehet, ebbe beleszámít az önkéntes nyugdíjpénztárhoz igénybevett adójóváírás is. A visszaigényelt adót több dologra is fordíthatjuk, befizethetjük az egészségpénztári számlára, vagy akár az önkéntes nyugdíjpénztárunkba, vagy fordíthatjuk lakáshitel törlesztésre de el is költhetjük tetszőlegesen amire szeretnénk.
Az egészségpénztári tagság egyik nagy előnye, hogy számos célra felhasználható a befizetett összeg. Az egészségpénztár felhasználása esetén vannak adómentes és adóköteles tételek is. Lássuk, melyek ezek!
Nem adókötelesen elszámolhatók az alábbi termékek és szolgáltatások:
• meghatározott egészségügyi szolgáltatások,
• magánorvosi ellátás a szerződött partnereknél,
• szűrővizsgálat a szerződött partnereknél, ideértve a bőrgyógyászati és nőgyógyászati vizsgálatot is,
• plasztikai sebészeti beavatkozások esetében csak helyreállító műtétek,
• fogászati kezelések, fogorvosi beavatkozások, fogbeültetés a szerződött partnereknél,
• fogszabályozás,
• gyógyulást elősegítő kezelések a szerződött partnereknél, például gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia,
• gyógyszerek,
• az Országos Gyógyszerészeti és Élelmezés-egészségügyi Intézet - OGYÉI listáján szereplő gyógyhatású készítmények, gyógyvizek,
• kötszerek,
• otthoni gondozás,
• egyes gyógyászati segédeszközök,
• gyógycipő, térdvédő,
• egyes gyógymasszázs-készülékek,
• gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés,
• látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás és optikai termékek - ide tartozik az orvosi rendelvényre készített szemüveglencse és kontaktlencse,
• szemüvegkeret,
• napszemüveg egészségvédelmi céllal,
• vakok speciális könyvei,
• vakvezető kutya tartási költségeinek fedezése (hatósági igazolással),
• hallókészülék vásárlásra orvosi javaslatra,
• mozgássérültek otthonának átalakítása (hatósági igazolással),
• életvitelt könnyítő speciális szolgáltatás, eszköz,
• a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása,
• gyógyszerek árának támogatása - ide tartoznak az OGYÉI törzskönyvezett és gyógyszertárban készített gyógyszerek, a homeopátiás szerek, gyógyászati célra szánt tápszerek, anyatej-helyettesítő és anyatej-kiegészítő tápszerek, illetve ezek házhozszállítása,
• csecsemő- és babaápolási cikkek, pelenka,
• gyógyszerészi gondozás,
• gluténmentes élelmiszer vásárlása (ha az élelmiszer OÉTI által nyilvántartott),
• pénzbeli kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások (táppénz kiegészítése, kieső jövedelem pótlása - munkáltató által kiállított igazolással),
• hozzátartozók segélyezése a pénztártag halála esetén,
• beiskolázási (iskolakezdési támogatás) támogatás,
• szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások díjainak kiegyenlítése.
Adókötelesen elszámolhatók az alábbi életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások:
• természetgyógyászati szolgáltatás,
• sporteszköz vásárlásának támogatása,
• gyógyteák vásárlása,
• fog- és szájápolási termékek vásárlása.
Az ilyen szolgáltatások vagy termékek megvásárlása után 15 százalékos személyi jövedelemadót kell fizetni.
Nem számolhatók el egészségpénztárra az alábbiak:
• az Országos Gyógyszerészeti és Élelmezés-egészségügyi Intézet (OGYÉI - korábban OGYI) listán nem szereplő gyógyhatású készítmények illetve Országos Élelmezés- és Táplálkozástudományi Intézet által kiállított OÉTI számmal rendelkező táplálék kiegészítők és étrendkiegészítők,
• rágógumi, cukorkák, bébiételek, bébi víz,
• tápszernek nem minősülő tejpépek,
• kozmetikumok, például sampon, tusfürdő stb.
2016. január 1. óta az egészségpénztárak önsegélyező pénztári szolgáltatásokat is nyújthatnak.
Aki erre tart igényt, azok igénybe vehetnek:
• gyermekszületéshez kapcsolódó ellátásokat,
• munkanélküliségi ellátásokat,
• tűz- és elemi károkhoz kapcsolódó segélyeket,
• betegséghez vagy egészségi állapothoz kapcsolódó segélyeket,
• beiskolázási támogatást gyermekenként a tárgyév első napján érvényes havi minimálbérrel megegyező összegben,
• közüzemi díjak,
• lakáshitel fizetése vagy előtörlesztése: a lakáshitel törlesztés havi összege legfeljebb a tárgyév első napján érvényes havi bruttó minimálbér 15 százaléka lehet, ez 2023-ban 34 800 forint.